O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025 é a declaração anual que todo residente no Brasil deve enviar à Receita Federal, desde que se enquadre em uma das situações obrigatórias. A entrega é fundamental para evitar multas, regularizar o CPF e garantir direitos como restituição.
Principais obrigações para declarar em 2025 (referente a 2024):
- Rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00.
- Rendimentos isentos ou não tributáveis acima de R$ 200.000,00.
- Posse de bens/direitos acima de R$ 800.000,00 em 31/12/2024.
- Ganho de capital na venda de imóveis ou ativos financeiros.
Limites que obrigam a entrega da declaração do imposto de renda em 2025
Confira os valores de referência para cada categoria:
| Motivo | Limite (R$) |
|---|---|
| Rendimentos tributáveis | 33.888,00 |
| Rendimentos isentos* | 200.000,00 |
| Receita bruta rural | 169.440,00 |
| Bens e direitos | 800.000,00 |
| Operações em bolsa** | 40.000,00 |
*Inclui isentos, não tributáveis ou tributados na fonte.
**Aplicável a operações realizadas em 2024.
Quem NÃO precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
Você está dispensado se:
- Não se enquadrar em nenhum dos limites acima.
- For dependente em outra declaração (desde que seus bens privativos não ultrapassem R$ 800 mil).
- Optar por não declarar, mesmo sem obrigação (exceto se buscar restituição).
Exemplo: Se você teve R$ 30.000,00 de renda tributável e nenhum outro critério, não precisa declarar.
Multas e consequências por não declarar
- Multa por atraso: 1% ao mês sobre o imposto devido, limitado a 20%.
- CPF pendente: Bloqueio para empréstimos, emissão de passaporte e outros serviços.
- Perda de restituição: Quem tem direito a receber valores de volta só os recupera declarando.
Dica: Entregue a declaração mesmo sem obrigação se teve retenções na fonte para solicitar restituição.
Novidades do IRPF 2025: O que mudou?
- Trusts e entidades no exterior: Agora é obrigatório declarar bens e direitos controlados por entidades estrangeiras (Lei nº 14.754/2023).
- Ganho de capital imobiliário: Atualização de imóveis com pagamento diferenciado em dezembro/2024 (Lei nº 14.973/2024).
- Dependentes universitários: Filhos ou irmãos cursando ensino superior ou técnico podem ser declarados até 24 anos.
Passo a passo para declarar o imposto de renda 2025
- Reúna documentos:
- Informes de rendimento (trabalho, aluguéis, investimentos).
- Comprovantes de despesas dedutíveis (saúde, educação, previdência).
- Acesse o programa IRPF 2025:
- Disponível no site da Receita Federal.
- Preencha os dados:
- Declare rendimentos, bens e dependentes.
- Revise e transmita:
- Confira inconsistências para evitar a “malha fina”.
Quem pode ser dependente na Declaração do Imposto de Renda 2025?
- Cônjuge/companheiro: União estável (mais de 5 anos ou com filhos).
- Filhos/enteados: Até 21 anos (ou 24 se estudante), ou sem limite para incapazes.
- Pais/avós: Se receberam rendimentos abaixo do limite de isenção.
- Menores sob guarda judicial: Até 21 anos, desde que comprovada a criação.
Declaração em conjunto: Como funciona?
Casais podem optar por declarar juntos se:
- São casados ou têm união estável.
- Incluem todos os rendimentos e bens dos dependentes.
Vantagem: Potencial redução de alíquotas e simplificação.
Residente no Brasil: Quem se enquadra?
- Quem vive no país permanentemente.
- Brasileiros que retornaram com “ânimo definitivo”.
- Quem possui visto permanente ou temporário (em casos específicos).
Atenção: Quem saiu do Brasil sem comunicar a saída definitiva continua residente por 12 meses.
Perguntas Frequentes sobre o IRPF 2025
1. Preciso declarar ganhos em criptomoedas?
Sim! Eles entram como “outros rendimentos” ou ganho de capital.
2. Como declarar rendimentos no exterior?
Informe valores em reais, convertidos pela cotação de 31/12/2024.
3. Posso declarar despesas com cursos online?
Sim, desde que emitidas notas fiscais com CPF.
Conclusão: Mantenha seu CPF regular e evite dores de cabeça
Declarar o IRPF 2025 é essencial para garantir transparência fiscal e acesso a serviços. Organize seus documentos com antecedência, monitore os prazos (geralmente até abril/maio) e, em caso de dúvidas, consulte um contador. Não deixe para a última hora!
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Portanto é importante conta com um profissional para lhe ajudar com sua declaração, precisa ser alguém que entenda do assunto e nós aqui do Conta Inova Contabilidade somos especialista em declarar o imposto de renda, fale conosco pelo WhatsApp.
